TSJ Regiones - Decisión

REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

PODER JUDICIAL
TRIBUNAL SUPERIOR DE LO CONTENCIOSO TRIBUTARIO
DE LA REGIÓN CENTRO OCCIDENTAL

Barquisimeto, 14 de agosto de 2013
203° y 154°

SENTENCIA INTERLOCUTORIA N° 143/2013
ASUNTO: KP02-U-2011-000079

Visto el escrito de promoción de pruebas presentado oportunamente en horas de despacho del día 15 de julio de 2013, por la abogada Xiomara Nelo, inscrita en el INPREABOGADO bajo el Nº 38.008, actuando con el carácter acreditado en autos, este Tribunal de conformidad con lo establecido en el artículo 332 del Código Orgánico Tributario y no constando en autos oposición alguna, de conformidad con los artículos 397 y 398 del Código de Procedimiento Civil aplicable por remisión expresa del Código Orgánico Tributario, pasa a providenciar admitiendo o inadmitiendo las pruebas promovidas por la parte recurrente, en los siguientes términos:

PRUEBA DOCUMENTAL

Se admiten cuanto ha lugar en derecho por no ser manifiestamente ilegales ni impertinentes salvo su apreciación en la sentencia definitiva, las documentales mencionadas en el numeral 1 del escrito de promoción de pruebas, el cual se contrae a las documentales producidas con el escrito recursivo y por cuanto dichos documentos cursan en autos, manténganse en el expediente;
Asimismo se admiten cuanto ha lugar en derecho por no ser manifiestamente ilegales ni impertinentes salvo su apreciación en la sentencia definitiva, las documentales promovidas en los numerales 2 y 3 del escrito de promoción de pruebas y anexadas al mismo.

PRUEBA DE TESTIGO

De conformidad con lo establecido en el artículo 483 del Código de Procedimiento Civil, se admite la prueba de testigo promovida salvo su apreciación en la definitiva y se fija el tercer día de despacho siguiente, a las 10:00 a.m. para que la parte promovente presente al testigo, ciudadano Aquiles Figueroa Zavala, titular de la cedula de identidad Nº V-2.382.718, domiciliado en la carrera 15, esquina calle 28 Nº 27-100, Barquisimeto, estado Lara. Lapso que transcurrirá una vez conste en autos la última de las notificaciones ordenadas.

EXPERTICIA CONTABLE

De conformidad con lo establecido en el artículo 451, 452 y siguientes del Código de Procedimiento Civil, se admite salvo su apreciación en la definitiva, la experticia promovida por no ser manifiestamente ilegal o impertinente, con base en los hechos identificados en el contenido del capítulo referido a la prueba de experticia del escrito de promoción de pruebas. A tal efecto se fija el segundo día de despacho siguiente, a las 10:00 a.m. para que tenga lugar el nombramiento de los expertos. Lapso que transcurrirá una vez conste en autos la última de las notificaciones ordenadas.

PRUEBA DE INFORMES
A.- De conformidad con el artículo 433 del Código de Procedimiento Civil se admite la prueba de informes con relación a las personas jurídicas que se identifican en el siguiente cuadro:
Proveedor
o
Vendedor Fecha
Factura
Compra Factura
Compra
Número Total
Factura
Compra Medio de Pago/ Nº Fecha Monto
Cheque
Bs. Entidad Financiera Dirección Actualizada Observación
Corporación Clorox de Venezuela, S.A.

RIF. J00119573-4

13/04/2005 92845 34.092.277,57 Cheque 70296 28/04/05 29.435.828,73 Banco Caribe Planta Santa Lucía:
Zona Industrial Santa Epifanía, parcela 18. Santa Lucía Estado Miranda.

Oficina Caracas:
Avenida Guaicaipuro, Edif. Fórum, Piso 13, El Rosal, Caracas

14/04/2005 92897 28.994.899,55 Cheque 4890 28/04/05 22.747.003,22 Banco Provincial
18/04/2005 92975 2.723.345,76 Cheque 4904
05/05/05 68.030.366,36 Banco Provincial
14/04/2005 92979 37.112.700,00
20/04/2005 93147 32.900.360,00
22/04/2005 93146 11.746.108,11 Cheque 6609 24/05/05 37.359.580,48 Banco Mercantil
11/05/2005 93971 27.762.061,85
22/04/2005 93164 69.284.433,84 Cheque 54067 23/05/05 67.071.488,97 Banco Caribe
27/04/2005 93293 12.726.455,66 Cheque 4925 09/05/05 69.679.054,58 Banco Provincial
29/04/2005 93351 12.543.314,98
29/04/2005 93426 49.229.379,84
04/04/2005 92493 73.356.751,96 Transferencia 9167406 02/05/05 68.630.570,21 Banco Provincial
Copacking C.A.

RIF. J30580702-7 11/04/2005 1674 923.737,50 Cheque 6603 11/05/05 816.999,65
Banco Mercantil Zona Industrial
La Chapa, Calle Arismendi Nº 54,
La Victoria-Aragua
21/04/2005 86495 3.248.503,79 Cheque 54071 25/05/05 2.873.139,20
Banco Caribe
Cerería Garrido, C.A.

RIF. J00143991-9 18/04/2005 10021824 21.569.400,00 Cheque 4955 24/05/05 21.569.400,00

Banco Provincial Centro Comercial
Los Chaguaramos,
Piso 20,
Ofic. 20-12.
Los Chaguaramos- Caracas.

Nestlé Venezuela, S.A.

RIF.
J00012926-6

Nestlé Venezuela, S.A.

RIF.
J00012926-6 04/04/2005 218397 11.437.015,00 Cheque 70314 05/05 11.437.014,00 Banco Caribe

Avenida Lima con Paseo Colón, Torre Polar Este, piso 6, Urbanización Los Caobos, Plaza Venezuela, Distrito Capital.

Avenida Lima con Paseo Colón, Torre Polar Este, piso 6, Urbanización Los Caobos, Plaza Venezuela, Distrito Capital.
04/04/2005 218396 23.214.518,00 Cheque 4826
04/04/05 23.214.518,00 Banco Provincial
07/04/2005 218903 3.685.346,80 Cheque 4927

10/05/05 35.688.442,40 Banco Provincial
08/04/2005 219150 22.873.568,00
11/04/2005 219467 3.163.341,70
12/04/2005 219544 6.075.031,00
08/04/2005 219149 16.950.178,00 Cheque 4830
08/04/05 16.950.178,00 Banco Provincial

12/04/2005
219545
12.481.278,00
Cheque 4845
12/04/05
12.481.278,00
Banco Provincial
18/04/2005 220385 37.692.845,00 Cheque 4871 19/04/05 37.692.845,00 Banco Provincial
18/04/2005 220386 17.557.692,80 Cheque 4947 17/05/05 13.197.768,20 Banco Provincial
25/04/2005 221046 25.187.076,00 Cheque 4879 25/04/05 25.187.076,00 Banco Provincial
25/04/2005 221047 18.645.297,00 Cheque 4968 26/05/05 18.645.297,00 Banco Provincial
28/04/2005 221619 20.797.983,00 Cheque 70295 20/04/05 20.797.983,00 Banco Caribe
28/04/2005 221622 9.268.577,00 Cheque 70329
05/05 32.575.778,00 Banco Caribe
28/04/2005 221949 18.906.386,00
29/04/2005 222109 4.400.815,00
29/04/2005 222107 30.357.366,00 Cheque 4970

30/05/05 99.397.738,00 Banco Provincial
29/04/2005 222108 33.903.552,00
29/04/2005 222110 18.217.553,00
29/04/2005 222111 18.788.310,00
Alimentos Heinz, C.A.

RIF. J07586215-5 04/04/2005 469817 82.470.302,50 Cheque 4875 20/04/05 74.804.084,89 Banco Provincial

Carretera Nacional Valencia-Maracay, San Joaquín. Estado Carabobo.
12/04/2005 471803 49.876.094,17 Cheque 4883
22/04/05 46.781.672,77 Banco Provincial
471804 505.345,75
15/04/2005 472475 81.799.249,90 Cheque 4901
03/05/05 76.598.066,19 Banco Provincial
472476 884.662,46
25/04/2005 473814 20.596.330,70 Cheque 4926
10/05/05 33.124.214,92 Banco Provincial
25/04/2005 474484 13.113.053,96
30/04/2005 475803 8.586.763,70 Cheque 54053 16/05/05 10.151.499,15 Banco Caribe
20/04/2005 473815 10.652684,65 Cheque 6602 12/05/05 10.490.461,19 Banco Mercantil
Distribuidora Inversiones Alvarez Rodríguez, S.R.L.
RIF. J30511981-3 04/04/2005 2139 840.006,00 Cheque 6596

05/05 840.006,00 Banco Mercantil Callejón 9ª entre Carreras 5A y 6, San José, Barquisimeto Estado Lara

Inversiones Selva, C.A.

14/04/2005

10052751

3.502.911,27

Cheque 54059

10/05/05 3.502.911,27 Banco Caribe Av. Fco. de Miranda, Campo Alegre, Edif. Seguros
Vzla, Piso 10, Caracas
Hidrolara, C.A.
RIF. J30233880-8 01/04/2005 02005FC0652338 118363,52 Cheque 6586

21/04/05 118.363,52 Banco Mercantil Calle 48 con Carrera 13, Sector Caja de Agua. Barquisimeto

C.A.N.T.V.
RIF. J00124134-5

30/04/2005 755894 106.044,76 Cheque 6587

22/04/05 395.604,31 Banco Mercantil
Av. Libertador
Caracas
Dto. Federal
30/04/2005 745990 289.559,55

Leonardo Rey P. Cerrajería, S.R.
RIF. J30041066-8
30/04/2005
28073
115.000,00
Cheque 70243

06/04/05
282.500,00
Banco Caribe
Carrera 16 con Calle 48, Nº
48-04. Barquisimeto-Lara
30/04/2005 28074 172.500,00

Proyecciones Audiovisuales, C.A.
RIF. J310728640
30/04/2005 368 28.750,00 Cheque 70270

15/04/05 28.250,00 Banco Caribe Carrera 19 Esquina Calle 17, Edif. 19-19, piso 1, Oficina3. Barquisimeto-Lara

Supermercado El Gran Ofertón, C.A.

RIF. J03076480-9

11/04/2005 1474 397.730,00 Cheque 70272

15/04/05 3.632.875,00 Banco Caribe Calle 30 Esquina Carrera 23. Barquisimeto-Lara
13/04/2005 1491 3.235.144,55
Hotel Restaurant La Solana, C.A.
RIF. J30022911-4
02/04/2005 31539 40.000,00 Cheque 70277

15/04/05 78.606,94 Banco Caribe
Carrera 21 con Calle 51 Barquisimeto-Lara
09/04/2005 31596 40.000,00
Matriz Computer, C.A.
RIF. J310507805
14/04/2005 871 264.500,00 Cheque 70280
21/04/05 264.500,00 Banco Caribe
Carrera 21 entre Calles 22 y 23 C.C. Antonio, Local Nº 1. Barquisimeto-Lara
Suoca, C.A.
RIF. J085293965 13/04/2005 134179 589.812,00 Cheque 0297
29/04/05 589.812,00 Banco Caribe Carrera 18 entre Calles 26y 27, Local 1 y 2, Edificio Imperio. Barquisimeto
Servicios Telcel, C.A.
RIF. J301680596
06/04/2005 114029312 99.000,00 Cheque 4865
15/04/05 99.000,00 Banco Provincial Av. Fco, de Miranda, Centro Comercial El Parque, Piso 1. Urb. Los Palos Grandes, Caracas Edo Miranda
Divalpa Papelera, C.A.

RIF. J075877357
30/04/2005 73844 49.062,45 Cheque 4922
09/05/05 40.977,95 Banco Provincial
Zona Industrial 1, Carrera 2 entre calles 25 y 26 Nº 25-85.
Barquisimeto-Lara

Conesa, C.A.
RIF. J307715405
04/04/2005 972 29.400,00 Cheque 70269 15/04/05 28.888,70 Banco Caribe Calle 60 entre Carreras 19 y 19A, Quinta Maribel, 2º Piso. Barquisimeto-Lara
Datasoft, C.A.
RIF. J300876098
11/04/2005 71763 295.000,00 Cheque 70266
13/04/05 295.000,00 Banco Caribe
Carrera 18 con Calle 23. Torre Financiera del Centro. PB. Local 1 y 3 Barquisimeto-Lara

Comercializa-dora Palma Centro C.A.
RIFJ306461469
20/04/2005
005239
1.665.890,00 Cheque
4981

06/06/05 3.154.990,50 Banco Provincial
Avenida Ciffoni (Antigua Avenida Moyetones) con Carrera 1. Zona industrial III. Barquisimeto-Lara
Pañales Barquisimeto, C.A.
RIF. J30235352-1 20/04/2005 73278 4.925.496,00 Cheque 4974
31/05/05 4.295.889,12 Banco Provincial Carrera 1 con calle 1ª Galpón Nº 1, Zona Industrial III, Barquisimeto-Lara
Alimentos La Giralda, C.A.
RIF. J00162686-7 31/01/2005 F038616 747.609,10
Cheque 70292

26/04/05 725.180,83 Banco Caribe Carretera Nacional Cagua/Villa de Cura. Zona Industrial Oeste al frente de Plumrose. Cagua Estado Aragua

12/02/2005 F038905 1.281.596,97 Cheque 6584
13/04/05 1.243.149,05 Banco Mercantil

Conservas Alimenticias La Gaviota, S.A.
RIF. J000077851
25/04/2005
10005893
53.347.500,00
Cheque 4942

13/05/05
53.347.500,00
Banco Provincial
Sur Guaicaipuro, Calle Sta. Rosa Nº 5, Edif.
La Gaviota. Caracas
Sistema Contra Incendio La Principal, S.R.L. RIF. J30463339-4 15/04/2005 05745 151.800,00 Cheque 1055

20/04/05 149.160,00 Banco de Venezuela
Calle 41 entre carreras 21 y 22, Nº 21-47. Barquisimeto-Lara
Sistemas ventor, C.A.
RIF. J30833802-8 18/04/2005 002056 200.100,00 Cheque 1056

20/04/05 196.620,00 Banco de Venezuela Circunvalación Nº 2, Palacios de Eventos de Venezuela, Locales PB, 20-PB2.Maracaibo-Zulia

Transporte Don Cecilio, C.A.
Rif. J30870158-0 04/04/2005 0311 3.621.913,99 Cheque 6575 07/04/05 3.527429,27 Banco Mercantil
Carrera1, Esquina Calle 1ª, Zona Industrial III, Barquisimeto-Lara
11/04/2005 0319 8.500.045,49 Cheque 4860 15/04/05 8.278.305,17 Banco Provincial
18/04/2005 0322 6.137.806,35 Cheque 4877 21/04/05 5.977.689,66 Banco Provincial
25/04/2005 0326 7.093.584,55 Cheque 4898 02/05/05 6.908534,52 Banco Provincial

En tal sentido se les ordena que informen a este tribunal sobre los siguientes particulares:
1. Que si recibieron el pago completo y sin retención del Impuesto al Valor Agregado, de las facturas que están relacionadas con un reparo fiscal efectuado a la sociedad mercantil, Tovar C.A., del mes de abril del 2005, y cuya identificación consta en el contenido del escrito de promoción de pruebas.
2. Que si registro en su libro de ventas y cuando, las facturas cuya identificación consta en el contenido del escrito de promoción de pruebas y en tal sentido, si registró el débito fiscal correspondiente.
3. Que si declaró y cancelo la cuota tributaria correspondiente a esas ventas registradas relacionadas con las facturas cuya identificación consta en el contenido del escrito de promoción de pruebas. De constar en sus archivos, pido se remita copia tanto del libro de ventas y compras y de la declaración del Impuesto al Valor Agregado, relacionadas con las facturas cuya identificación consta en el contenido del escrito de promoción de pruebas.
A los efectos de la evacuación de esta prueba, se otorga un plazo de diez (10) días de despacho contados a partir de que conste en autos la notificación de cada una de las empresas a las cuales se les solicita informes, a quienes se ordena remitirle copia del cuadro anterior donde se encuentren reflejadas las facturas emitidas por cada una. El lapso comenzará a transcurrir una vez conste en autos la última de las notificaciones ordenadas.
Por otra parte, se inadmite la prueba de informes respecto a proveedores que aun cuando están incluidos en el reparo efectuado, son personas naturales y de conformidad con el artículo 433 del Código de Procedimiento Civil, dicha prueba debe solicitarse es a personas jurídicas y las que se señalan a continuación son personas naturales: Bar Restaurant Hotel Residencial El Lucitano RIF Nº E80501206-2 (reembolso a Arturo Tovar); y José Ladino RIF Nº V-6.776.106 (Reposición Caja Chica Yesenia Grimán) y por cuyas facturas emitidas le fue efectuado reparo a la recurrente. Así se decide.

Asimismo se inadmiite la prueba de informes con relación a los proveedores respecto a los cuales no consta que sean de este domicilio o que se haya indicado una dirección, toda vez que la promoverte lo que establece es “por reembolso el beneficiario del cheque es...”. Dichos proveedores son los siguientes: Corporación Telemic (Inter) RIF. J30240664-1 (Reembolso Alejandro Tovar); Restaurant La Gran Parrilla Tocuyana, S.R.L. RIF Nº J30198088-3 (Reembolso Arturo Tovar); Restaurant Bar Mi Estación, C.A. RIF Nº J08508564-5 (Reembolso Alejandro Tovar); Hotel Príncipe RIF Nº J07502309-9 (Reembolso Alejandro Tovar); Hotel Príncipe RIF Nº J07502309-9 (Reembolso Alejandro Tovar); Telefónica Movistar RIF. J00343994-0 (Reembolso Alejandro Tovar); Hotel Prado Rio RIF. G200002476 (Reembolso Arturo Tovar); Pizzas El Sabor de los Quesos, C.A. RIF. J301704290 (Reembolso Arturo Tovar); Ristorante La Campana RIF. J301612396 (Reembolso Arturo Tovar); Refugio Turístico Rifafí, C.A. RIF. J30351970-9 ( reembolso Arturo Tovar); Side By Side RIF. J303019137 (Reembolso Armando Tovar); El Araguaney Parrillada, C.A RIF. J08506076-6 (Reembolso Arturo Tovar); Mercaucho C.A. RIF. J30580212-2 (Reembolso Arturo Tovar); Pollo Sabroso, C.A. RIF J08516667-0 (Reembolso Arturo Tovar); Inversiones Bari 27, C.A. RIF. J31787223-0 (Reembolso Arturo Tovar); Distribuidora Tokio Electronic, C.A. RIFJ311631119 (reembolso Alejandro Tovar); Minerca, C.A RIF. J085058435 ( Reposición Caja Chica Yesenia Grimán); Aragas, C.A. RIF. J08508752-4 (Reposición Caja Chica Yesenia Grimán); Supermercado La Colina (Reposición Caja Chica Yesenia Grimán); Panadería y Pastelería Latina, C.A. RIF. J30177229-6 (Reposición Caja Chica Yesenia Grimán); Automercado Fedelara, C.A. RIF. J-30261660-3 (Reposición Caja Chica Yesenia Grimán); Librería y Papelería Kaquivica, C.A. RIF. J-08513589-8 (Reposición Caja Chica Yesenia Grimán); EPA, C.A. (Reposición Caja Chica Yesenia Grimán); Enelbar, C.A. RIF. J-00012737-9 (Reposición Caja Chica Yesenia Grimán) y Bloquera Dominó, C.A. RIF J-30426768-1 (Reposición Caja Chica Yesenia Grimán). Así se decide.

B.-De conformidad con el artículo 433 del Código de Procedimiento Civil se admite la prueba de informes con relación a las entidades financieras Banco Caribe, Banco Provincial, Banco Mercantil y Banco de Venezuela, de este domicilio, a los efectos de que informen si constan en sus archivos que la firma mercantil TOVAR, C.A. haya cancelado pagos mediante cheques y/o transferencia bancaria que a continuación se especifican:

Beneficiario y Nº RIF Medio de Pago y Nº Fecha Monto del Pago
Bs. Entidad Financiera Fecha de Cobro
Corporación Clorox
de Venezuela, S.A.

RIF. J001195734 Cheque 70296
28/04/05 29.435.828,73 Banco Caribe 29/04/2005
Cheque 4890
28/04/05 22.747.003,22 Banco Provincial 28/04/2005
Cheque 4904
05/05/05 68.030.366,36 Banco Provincial 06/05/2005
Cheque 6609 23/05/05 37.359.580,48
Banco Mercantil 24/05/2005
Cheque 54067 23/05/05 67.071.488,97
Banco Caribe 24/05/2005
Cheque 4925 09/05/05 69.679.054,58
Banco Provincial 12/05/2005

Transferencia 9167406 02/05/05 68.630.570,21
Banco Provincial 02/05/2005
Copacking C.A.

RIF. J305807027 Cheque 6603 11/05/05 816.999,65
Banco Mercantil
16/05/2005
Cheque 54071 25/05/05 2.873.139,20
Banco Caribe 31/05/2005
Cerería Garrido, C.A. RIF. J00143991-9 Cheque 4955 24/05/05 21.569.400,00
Banco Provincial 25/05/2005

Nestlé Venezuela, S.A.

RIF.
J000129266 Cheque 70314
05/05 11.437.014,00 Banco Caribe 10/05/2005
Cheque 4826
04/04/05 23.214.518,00 Banco Provincial
04/04/2005
Cheque 4927
10/05/05 35.688.442,40 Banco Provincial 12/05/2005
Cheque 4830
08/04/05 16.950.178,00 Banco Provincial 11/04/2005
Cheque 4845
12/04/05 12.481.278,00 Banco Provincial 13/04/2005
Cheque 4871
19/04/05 37.692.845,00 Banco Provincial 21/04/2005

Cheque 4947
17/05/05
13.197.768,20
Banco Provincial
20/05/2005
Cheque 4879 25/04/05 25.187.076,00 Banco Provincial 26/04/2005
Cheque 4968
26/05/05 18.645.297,00 Banco Provincial 01/06/2005
Cheque 70295
20/04/05 20.797.983,00 Banco Caribe 03/05/2005
Cheque 70329
05/05 32.575.778,00 Banco Caribe 02/06/2005
Cheque 4970
30/05/05 99.397.738,00 Banco Provincial 02/06/2005

Alimentos Heinz, C.A.

RIF. J075862155 Cheque 4875
20/04/05 74.804.084,89 Banco Provincial 22/04/2005
Cheque 4883
22/04/05 46.781.672,77 Banco Provincial 28/04/2005
Cheque 4901
03/05/05 76.598.066,19 Banco Provincial 04/05/2005
Cheque 4926
10/05/05 33.124.214,92 Banco Provincial 11/05/2005
Cheque 54053
16/05/05 10.151.499,15 Banco Caribe 17/05/2005
Cheque 6602 11/05/05 10.490.461,19 Banco Mercantil
12/05/2005
Inversiones Selva, C.A.

Cheque 54059
10/05/05
3.502.911,27 Banco
Caribe
20/05/2005
Distribuidora Inversiones
Alvarez Rodríguez, S.R.L.
RIF. J305119813 Cheque 6596

05/05 840.006,00 Banco Mercantil

06/05/2005
Comercializadora Palma Centro, C.A.
RIF. J306461469 Cheque 4981
06/06/2005 3.154.990,50 Banco Provincial
07/06/2005
Pañales Barquisimeto, C.A.
RIF. J302353521 Cheque 4974
31/05/05 4.295.889,12 Banco Provincial 31/05/2005
Alimentos La Giralda, C.A.
RIF. J001626867 Cheque 70292
26/04/05
725.180,83 Banco Caribe
29/04/2005
Cheque 6584
13/04/05 1.243.149,05 Banco Mercantil
14/04/2005
Conservas Alimenticias La Gaviota, S.A.
RIF. J000077851 Cheque 4942
13/05/05 53.347.500,00 Banco Provincial
16/05/2005
La Principal, S.R.L. Cheque 1055
20/04/05 149.160,00 Banco de Venezuela
22/04/2005
Sistemas Ventor, C.A
RIF. J308338028 Cheque 1056
20/04/05 196.620,00 Banco de Venezuela
21/05/2005
Transporte Don Cecilio, C.A.
RIF. J308701588 Cheque 6575
07/04/05 3.527.429,27 Banco Mercantil 08/04/2005
Cheque 4860
15/04/05 8.278.305,17 Banco Provincial 20/04/2005
Cheque 4877
21/04/05 5.977.689,66 Banco Provincial 25/04/2005
Cheque 4898
02/05/05 6.908.534,52 Banco Provincial 03/05/2005
HIDROLARA, C.A.
RIF. J302338808 Cheque 6586
15/04/05 118.363,52 Banco Mercantil 21/04/2005

C.A.N.T.V.
RIF. J001241345

Cheque 6587
15/04/05
395.604,31
Banco Mercantil
22/04/2005
Leonardo Rey P. Cerrajería, S.R.
RIF. J300410668
Cheque 70243

06/04/05 282.500,00
Banco Caribe
08/04/2005
Proyecciones Audiovisuales, C.A.
RIF. J310728640
Cheque 70270

15/04/05 28.250,00 Banco Caribe
25/04/2005

Supermercado El Gran Ofertón, C.A.
RIF. J030764809 Cheque 70272

15/04/05 3.632.875,00 Banco Caribe
22/04/2005

Hotel Restaurant La Solana, C.A.
RIF. J300229114 Cheque 70277

15/04/05 78.606,94 Banco Caribe
05/05/2005

Matrix Computer, C.A.
RIF. J310507805 Cheque 70280
21/04/05 264.500,00 Banco Caribe
02/05/2005

Suoca, C.A.
RIF. J085293965
Cheque 0297
29/04/05 589.812,00 Banco Caribe
03/05/2005

Corporación Telemic (Intercable)
RIF. J302406641
(Reembolso Alejandro Tovar) Cheque 4827

05/04/05 60.700,00 Banco Provincial
07/04/2005

Servicios Telcel, C.A.
RIF. J301680596 Cheque 4865
15/04/05 99.000,00 Banco Provincial
25/04/2005

Divalpa Papelera, C.A.
RIF. J075877357
Cheque 4922
09/05/05 40.977,95 Banco Provincial
11/05/2005

Conesa, C.A.
RIF. J307715405

Cheque 70269

15/04/05

28.888,70
Banco Caribe

03/05/2005

Datasoft, C.A.
RIF. J300876098
Cheque 70266

13/04/05 295.000,00 Banco Caribe
20/04/2005

Bar Restaurant Hotel Residencial El Lucitano
RIF. E005012062 (Reembolso Arturo Tovar)
Cheque 70271

51.550,00 Banco Caribe

20/04/2005

Restaurant La
Gran Parrilla Tocuyana, S.R.L.

Restaurant Bar Mi Estación, C.A.
RIF.
J085085645
(Reembolso Alejandro Tovar)

Cheque 70282

15/04/05

21/04/05

183.125,03

Banco Caribe

11/05/2005
Hotel Príncipe
RIF.
J075023099 (Reembolso Alejandro Tovar)

Hotel Príncipe
RIF.
J075023099 (Reembolso Alejandro Tovar)
Cheque 4900

03/05/05
629.253,34 Banco Provincial

11/05/2005

Telefónica Movistar

RIF. J003439940
(Reembolso Alejandro Tovar)

Hotel Prado Rio

RIF. G200002476
(Reembolso Arturo Tovar) Cheque 70281

21/04/05

212.598,97 Banco Caribe

22/04/2005

Pizzas El Sabor de los
Quesos, C.A.

RIF. J301704290 (Reembolso Arturo Tovar)
Refugio Turístico Rifafí, C.A.
RIF. J30351970-9

Ristorante La Campana
RIF. J301612396 (Reembolso Arturo Tovar)

Side By Side RIF. J303019137 (Reembolso Armando Tovar
Cheque 70293

26/04/05 68.971,00 Banco Caribe

29/04/2005

El Araguaney Parrillada, C.A
RIF. J085060766
. (Reembolso Arturo Tovar) Cheque 4902

03/05/05 97.913,14 Banco Provincial

05/05/2005
Mercaucho C.A.
RIF. J30580212-2 (Reembolso Arturo Tovar)

Pollo Sabroso, C.A.
RIF. J085166670 (Reembolso Arturo Tovar) Cheque 4914

09/05/05 269.239,29 Banco Provincial

11/05/2005

Inversiones Bari 27, C.A. RIF. J31787223-0
(Reembolso Arturo Tovar

Distribuidora Tokio Electronic, C.A.
RIF. J311631119
Cheque 4880

25/04/05 375.000,00 Banco Provincial

11/05/2005
Yesenia Grimán
(Reposición Caja Chica)
Minerca, C.A.
RIF. J085058435
Cheque 54060

18/05/05 281.170,00 Banco Caribe

20/05/2005
Aragas C.A.
RIF. J08508752-4
(Reposición Caja Chica Yesenia Grimán)
José Ladino
V-6.776.106
(Reposición Caja Chica Yesenia Grimán)

Cheque 54060

18/05/05

281.170,00

Banco Caribe

20/05/2005
Supercado La Colina
(Reposición Caja Chica Yesenia Grimán)
Panadería y Pastelería Latina, C.A. RIF. J30177229-6
(Reposición Caja Chica Yesenia Grimán)
Automercado Fedelara, C.A.
RIF. J-30261660-3
(Reposición Caja Chica Yesenia Grimán)
Librería y Papelería Kaquivica, C.A.
RIF. J-08513589-8
(Reposición Caja Chica Yesenia Grimán)
EPA, C.A. RIF. J-
(Reposición Caja Chica Yesenia Grimán)
Enelbar, C.A.
RIF. J-00012737-9
(Reposición Caja Chica Yesenia Grimán)
Bloquera Dominó, C.A.
RIF J-30426768-1
(Reposición Caja Chica Yesenia Grimán)

A los efectos de la evacuación de esta prueba, se otorga un plazo de diez (10) días de despacho contados a partir de que conste en autos la notificación de cada una de las entidades financieras, de este domicilio y a las cuales se les solicita informes, para que remitan a este tribunal los respectivos informes y para lo cual se ordena remitirle a cada una, copia del cuadro donde se encuentren reflejadas los medios de pagos efectuados, la fecha y la entidad financiera correspondiente.

Finalmente, se ordena la notificación de las partes, y a la Procuraduría General de la República por cuanto el presente pronunciamiento se efectuó vencido como se encontraba el lapso de tres (3) días previsto en el artículo 398 del Código de Procedimiento Civil, y en el artículo 270 del Código Orgánico Tributario, y una vez que conste en autos la última de las notificaciones ordenadas, comenzarán a transcurrir los lapsos previstos en el parágrafo único del artículo 270 y en el artículo 271 del Código Orgánico Tributario, a los fines de la evacuación de las pruebas promovidas.

Publíquese, regístrese y déjese copia certificada de la presente decisión en el archivo de este Tribunal Superior, según lo establecido en el artículo 248 del Código de Procedimiento Civil.

Dada, firmada y sellada en la Sala de Despacho del Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Centro Occidental, en Barquisimeto a los catorce (14) días del mes de agosto de dos mil trece (2013). Años 203° de la Independencia y 154° de la Federación.

La Jueza,

Abg. María Leonor Pineda García.

El Secretario,

Abg. Francisco Martínez.

En horas de despacho del día de hoy, catorce (14) de agosto de dos mil trece (2013), siendo las tres y veintinueve minutos de la tarde (03:29 p.m.), se publicó la presente decisión.

El Secretario,

Abg. Francisco Martínez.

ASUNTO: KP02-U-2011-000079
MLPG/fm.